Об'єкт здали вчасно, замовник задоволений, акти підписані. А прибутку немає. Різниця розчинилась у десятках дрібних перевитрат, кожна з яких окремо була дрібницею й нікого не турбувала.
Нічого не змінюємо у вашому обліку · дані лишаються у вас · 30 хвилин без презентацій
Головна цифра
Обіцяно проти отримано
Об'єкт на 24,8 млн грн, зданий у строк. Ось що показував кошторис і що вийшло насправді.
За кошторисом
18,0%
4 464 000 грн прибутку
Фактично
4,2%
1 042 000 грн прибутку
Різниця — 3 422 000 грн на одному об'єкті. Це не крадіжка й не аварія: це сума дрібниць, які ніхто не зводив докупи, поки об'єкт будувався.
Чому це помічають надто пізно
Кошторис живе окремо від бухгалтерії
Кошторис лежить у кошторисника, закупівлі — у постачанні, списання — у виконроба, зарплата — в бухгалтерії. Зіставити їх по одному об'єкту можна лише вручну, і зазвичай це роблять після здачі, коли міняти вже нічого.
Як зараз
План-факт зводять після закриття об'єкта
Перевитрати видно окремими рядками, а не сумою
Простої й переробки не мають вартості в обліку
Додаткові роботи виконують, а оформлюють не завжди
Наступний об'єкт рахують за тим самим кошторисом
З BAFDIM
План-факт по об'єкту в будь-який момент, а не в кінці
Видно, яка стаття з'їдає найбільше й на скільки
Перевитрата помітна, поки об'єкт ще будується
Неоформлені додаткові роботи виведені окремо
Наступний кошторис спирається на фактичні норми
Приклад звіту
Куди дівся прибуток об'єкта
Кошторисний прибуток зліва, фактичний справа. Між ними — усе, що з'їло різницю. Кожен стовпчик окремо здавався прийнятним.
Об'єкт «Логістичний центр» · 24,8 млн грн
приклад · БК «Оптіма-Спецбуд»
> Чому об'єкт зданий у строк, а прибутку немає?
−13,8
Процентних пунктів рентабельності проти кошторису
61%
Втрат дали дві статті — матеріали й субпідряд
4 місяці
Раніше можна було побачити перевитрату
Стаття
Кошторис
Факт
Відхилення
Причина
Матеріали
11 160 000
12 350 000
−1 190 000
перевитрата й здорожчання
Субпідряд
5 456 000
6 348 000
−892 000
дозамовлення обсягів
Робота власних бригад
2 480 000
3 075 000
−595 000
простої й очікування
Переробки й виправлення
—
496 000
−496 000
не закладено в кошторис
Техніка й механізми
1 240 000
1 489 000
−249 000
оренда понад графік
Прибуток об'єкта
4 464 000
1 042 000
−3 422 000
—
Найдорожчий рядок — «переробки», яких немає в кошторисі взагалі. Їх не планують, бо ніхто не планує помилятися, і тому вони не мають ані бюджету, ані відповідального. Але вони є на кожному об'єкті. Коли ви бачите їхню вартість по трьох останніх об'єктах, у наступному кошторисі з'являється обґрунтований резерв — і він перестає з'їдати прибуток непомітно.
Що ви побачите
Чотири відповіді з одного запиту
План-факт по кожному об'єкту — у будь-який момент, а не після здачі.
Яка стаття з'їдає прибуток і на скільки відхиляється від кошторису.
Прогноз рентабельності на момент завершення — за поточною динамікою.
Фактичні норми для наступного кошторису замість довідникових.
Що потрібно від вас
Нічого впроваджувати не треба
Закупівлі, списання, акти й зарплата вже прив'язані до об'єктів у вашому обліку. Кошторис завантажується один раз — далі порівняння відбувається автоматично.
кошториси по об'єктахзакупівлі матеріалівсписання на об'єктакти субпідрядутабелі й зарплатаоренда технікивиконані роботи
Порадник: 10 звітів для будівельної компанії
Цей звіт — перший із десяти. У пораднику всі десять: що рахує кожен, які дані потрібні й що робити з результатом.
Реальна маржа об'єкта проти кошторису
Перевитрата матеріалів і неоформлені додаткові роботи
Готовність об'єкта проти освоєння бюджету
Утримання, субпідрядники, техніка
Касовий розрив між траншами
Часті запитання
Те, що зазвичай питають першим
У нас кошториси в окремій програмі.
Це нормально й найпоширеніша ситуація. Кошторис завантажується один раз як плановий бюджет об'єкта — далі порівняння йде з фактом із вашого обліку. Кошторисник продовжує працювати у своїй програмі.
Витрати не завжди прив'язані до об'єкта.
Прямі витрати зазвичай прив'язані — матеріали, субпідряд, зарплата бригад. Загальні розносяться за обраною базою, і вона видима. Якщо частина витрат «загальнобудівельні», їх краще лишити окремо, ніж розмазувати.
Кожен об'єкт унікальний, порівнювати нема сенсу.
Порівнюється не об'єкт з об'єктом, а факт із власним кошторисом цього ж об'єкта. А от відхилення вже можна зіставляти між об'єктами — і саме там видно системні речі, як переробки чи простої.
Ми й так знаємо, що об'єкт вийшов гірше.
Знати й бачити структуру — різні речі. Різниця між «щось пішло не так» і «61% втрат дали матеріали й субпідряд» — це те, що можна виправити на наступному об'єкті.
Де зберігаються наші дані?
Дані лишаються у вас, у вашій системі. Ми не переносимо базу й не робимо копій вашого обліку на сторонніх ресурсах.
Саме це й розберемо на демо: на прикладі генпідрядника зведемо план-факт по об'єкту з розкладкою відхилень. Потім подивимось, які з цих даних уже є у вашому обліку. 30 хвилин, без презентацій.